Los bancos podrían encarecer el crédito por los últimos cambios normativos

El Banco de España ha aprobado una nueva circular contable que entrará en vigor en enero de 2018 y que establece un cambio en el modelo de estimación de provisiones por parte de los bancos, que deberán estimar la pérdida esperada para toda la vida de los créditos calificados como ‘normales en vigilancia especial’ –de alto riesgo-, como ya ocurre con los préstamos ‘dudosos’.

La circular adapta las normas internacionales de información financiera sobre instrumentos financieros (NIIF) 9 y 15. Según fuentes del Banco de España, los cambios podrían llevar a las entidades a encarecer los créditos que se conceden para contrarrestar las mayores exigencias.

Tres grandes categorías

La nueva norma contempla tres estados de riesgo de los créditos: ‘normales’, ‘los normales en vigilancia especial’ y los ‘dudosos’. Cuando en un activo calificado como ‘normal’ se produce un incremento significativo del riesgo de crédito, las entidades deben revisarlo para valorar si lo califican como ‘normal en vigilancia especial’ y, cuando se produce un deterioro, debe pasar al estado de ‘dudoso’.

Con la nueva norma los créditos calificados como normales deberán provisionarse a doce meses, mientras que en el resto deberá estimarse la pérdida esperada durante toda la vida de la operación. Al tratarse de un cambio contable, el impacto de las mayores provisiones se cargará contra reservas –no contra resultados-, en cuya partida se producirá una disminución.

El impacto en las entidades y los clientes

Las estimaciones de la Autoridad Bancaria Europea (EBA, por sus siglas en inglés) señalan que el impacto medio de este cambio sobre los grandes bancos europeos será de un incremento del 13% de sus provisiones, lo que implica unos 45 puntos básicos de capital CET1. El impacto sobre la banca española, sin embargo, es “muy difícil de estimar”, según han explicado fuentes de la Dirección General de Supervisión del Banco de España.

Las mismas fuentes admiten que estas nuevas exigencias podrían llevar a un encarecimiento el crédito, dado que “si a un banco se le pide que esté mejor capitalizado, ese capital hay que retribuirlo”, si bien señalan que se trata de un tema “complejísimo” y hay magnitudes más relevantes que afectan a la concesión del crédito.

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